33 Tipps zur Säule 3a - Betonwand mit Nr. 33

33 conseils pour le pilier 3a (partie 3/5)

33 fois pilier 3a – nos conseils vous apprennent comment réaliser avec la prévoyance liée non seulement des économies d’impôt, mais aussi des placements rentables. La partie 3 présente les avantages et les inconvénients de l’épargne bancaire et de l’épargne constituée par une assurance.

Conseil 17: Si vous êtes à la recherche du meilleur rendement possible, l’épargne constituée par une assurance n’est pas ce qu’il vous faut. Il est alors préférable d’opter pour la séparation. Dans ce cadre, vous placez la part d’épargne auprès d’une banque et choisissez en fonction de votre propension au risque un compte 3a ou un fonds de prévoyance. Vous couvrez les risques liés au décès et à l’incapacité de gain séparément avec des assurances risque sans part d’épargne.

Outre des rendements plus élevés, quels sont les avantages de l’épargne bancaire?

Conseil 18: La séparation offre une bien plus grande flexibilité pour le choix des versements 3a annuels que l’épargne constituée par une assurance, car le montant des primes y est fixé par contrat pour toute la durée. La banque au contraire vous laisse année après année l’entière liberté d’utiliser à votre gré le montant maximum 3a pour vos versements.

Conseil 19: La séparation permet en outre d’effectuer un switch des parts d’épargne. Les avoirs 3a peuvent à tout moment être transférés d’une banque à l’autre pour profiter des différences en termes de performance. Comparez donc régulièrement les conditions de l’épargne bancaire. Par contre, le changement de compagnie dans le cas de l’épargne constituée par une assurance entraîne de considérables pertes liées au rachat.

Conseil 20: Enfin, avec la séparation, vous évitez d’éventuels problèmes si vous souhaitez transférer vos capitaux 3a vers un autre établissement cinq ans avant l’âge de l’AVS ou plus tard encore. Selon un arrêt du Tribunal administratif de Berne datant de 2008, le versement d’une police d’assurance 3a est obligatoirement imposé après l’âge de 59 ou 60 ans. Ainsi l’argent ne peut plus être transféré après expiration de la durée contractuelle dans une nouvelle assurance 3a, ni sur un compte 3a. Par contre, vous pouvez transférer vos avoirs 3a après l’âge de 59 ou 60 ans sans incidence fiscale d’un compte 3a à un autre.

Comment peut-on optimiser le pilier 3a du point de vue du droit matrimonial et successoral?

Conseil 21: L’épargne constituée par une assurance offre un certain nombre d’avantages successoraux par rapport à l’épargne bancaire. Selon le droit des assurances, les prestations 3a des contrats d’assurance reviennent directement au bénéficiaire sans passer par la case héritage. Ce dernier reçoit donc l’argent sans devoir attendre l’issue d’un éventuel litige successoral pouvant durer plusieurs années. Ceci représente un avantage en cas d’héritage complexe avec de nombreux héritiers ayant des intérêts divergents. Le fait que les cotisations 3a des contrats d’assurance ne passent pas par la case héritage constitue également un avantage en cas d’endettement de la succession. Si cette succession est répudiée par le bénéficiaire, celui-ci perçoit tout de même la somme d’assurance.

Conseil 22: Nonobstant ces avantages importants de l’épargne constituée par une assurance, la règle suivante s’applique: les avantages du pilier 3a ne doivent pas léser les parts réservataires des héritiers. Cela vaut également pour l’épargne bancaire, et les parts réservataires non respectées doivent être compensées par d’autres valeurs patrimoniales. Les assurances vie présentent somme toute un certain avantage dans de telles situations: elles ne sont incluses dans le calcul de la part réservataire qu’avec leur valeur de rachat, et cette dernière est inférieure à la prestation versée en cas de décès.

Conseil 23: En cas de divorce, les époux peuvent convenir du partage des capitaux 3a. Ceci est plus difficile à réaliser avec l’épargne constituée par une assurance qu’avec l’épargne bancaire.

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