Machen Sie mehr aus Ihrer Vorsorge (Teil 3/3)

Im dritten und letzten Teil unserer Serie zur Säule 3a lesen Sie, wie Sie die Auszahlung optimal gestalten. Aus Steuergründen sparen Sie mit einer Staffelung viel Geld. Zudem zeigen wir, wie Sie die Begünstigung im Todesfall regeln können.

Alter 60 plus: Die Vorsorge gestaffelt auszahlen

Tipp 14: Die Besteuerung der ausbezahlten 3a-Guthaben wächst überproportional mit der Höhe des Betrags, den Sie im betreffenden Jahr beziehen. Diese Steuerprogression lässt sich verringern, indem Sie die Auszahlung der 3a-Gelder über mehrere Jahre verteilen. Ordentliche Bezüge des angesparten 3a-Geldes sind bereits fünf Jahre vor dem AHV-Alter möglich, also bei Frauen ab 59, bei Männern ab 60 Jahren.

Lösen Sie daher ihre Vorsorgekonten nacheinander auf, und lassen Sie sich das 3a-Kapital in den fünf Jahren vor Erreichen des AHV-Alters gestaffelt in etwa gleich grossen Tranchen auszahlen.

Tipp 15: Berücksichtigen Sie bei der Staffelung auch die Konten Ihrer Ehegattin respektive Ihres Ehegatten und die Auszahlung der Pensionskasse. Denn sämtliche in einem Jahr ausbezahlten Vorsorgegelder werden zusammengezählt. Einige Kantone kumulieren sogar alle Kapitalbezüge über drei bis fünf Jahre und erschweren so die zeitliche Staffelung.

Tipp 16: Umgekehrt dürfen Sie den Bezug bis fünf Jahre nach dem ordentlichen AHV-Alter bzw. bis zum Alter 69/70 aufschieben, sofern Sie berufstätig bleiben. In dieser Zeit können Sie weiterhin Beiträge in die Säule 3a einzahlen und von der Steuer absetzen.

Tipp 17: Oft wird geraten, auf die Pensionierung hin in einen steuergünstigen Kanton umzuziehen. Denn der Bezug von 3a-Geldern ist in jenem Kanton zu versteuern, in dem Sie zum Zeitpunkt der Auszahlung wohnen. Aber bei einer optimalen Staffelung der Vorsorgegelder bleibt die fiskalische Belastung auch in einem Hochsteuerkanton moderat, und Sie können sich den erheblichen Aufwand für einen Wohnsitzwechsel sparen.

Begünstigung: Wer erhält was?

Tipp 18: Stirbt der Vorsorgenehmer vor der Auszahlung seines angesparten Guthabens, geht es an folgende Personen in nachstehender Reihenfolge:

1. Primär fliesst das Geld an den Ehegatten oder eingetragenen Partner.

2. Fehlt ein Ehepartner oder ein eingetragener Partner, geht das 3a-Vermögen an die direkten Nachkommen oder alternativ an Personen, die von der verstorbenen Person in erheblichem Masse unterstützt worden sind, die mit dieser in den letzten fünf Jahren bis zu ihrem Tod ununterbrochen eine Lebensgemeinschaft geführt haben oder die für den Unterhalt eines oder mehrerer gemeinsamer Kinder aufkommen müssen.

Der Vorsorgenehmer darf eine oder mehrere begünstigte Personen bestimmen und ihnen Quoten zuweisen.

So kann z.B. ein Witwer wählen, wie viel von seinem Geld an seine Nachkommen und wie viel an seine langjährige Lebenspartnerin geht.

3. Sind keine der oben erwähnten Personen vorhanden, geht das Geld gemäss Vorsorgereglement an die Eltern, bei ihrem Fehlen an Geschwister und bei ihrem Fehlen schliesslich an übrige, vom Erblasser frei bestimmbare Erben. Der Erblasser kann die Reihenfolge und Quoten unter Eltern, Geschwistern und übrigen Erben nach Belieben gestalten. Beispiel: Der Erblasser vermacht sein 3a-Guthaben an seine Patentochter und bei ihrem vorzeitigen Tod je zur Hälfte an seine Eltern und an seinen Bruder.

Tipp 19: Wer eine Person aus der Säule 3a begünstigen möchte, kann dies jederzeit formfrei der Vorsorgestiftung mitteilen. Darüber hinaus empfiehlt es sich, die Begünstigung auch im Testament aufzuführen. Das kann z.B. mit folgendem Satz geschehen: «Mein Guthaben auf dem Vorsorgekonto der Migros Bank soll meine Lebenspartnerin Brigitte M. erhalten.»

Tipp 20: Achten Sie darauf, dass Sie mit der Begünstigung aus der Säule 3a die Pflichtteile der Erben nicht verletzen. Sonst müssen Sie verletzte Pflichtteile aus anderen Vermögenswerten ausgleichen.